Wil je in 2024 geen belasting betalen als zzp'er? Dat kan! Hoe het werkt lees je in dit artikel

Als ZZP in contact komen met NGenius Techniek voor opdrachten? Klik Hier!
 

Wil je een ZZP Monteur inhuren? Vul het formulier in binnen 1 minuut!
 

Een praktisch voorbeeld:

Stel, je bent een startende zzp’er en verwacht in 2024 een winst van € 33.095 uit jouw eenmanszaak. Je hebt geen andere inkomstenbronnen en je hebt minimaal 1.225 uur aan je bedrijf besteed, waardoor je aan het urencriterium voldoet. Door slim gebruik te maken van aftrekposten, kun je ervoor zorgen dat je zo min mogelijk belasting hoeft te betalen over deze winst.

Als zzp'er kun je in aanmerking komen voor de volgende aftrekposten:

1. Zelfstandigenaftrek en Startersaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor zzp'ers. Als je voldoet aan het urencriterium, kun je in 2024 € 3.750 van je winst aftrekken. Ben je een startende ondernemer? Dan mag je dit bedrag met € 2.123 verhogen, de zogenaamde startersaftrek. Deze mag je drie keer in de eerste vijf jaar van je onderneming toepassen. Het is verstandig om goed na te denken over wanneer je deze aftrekpost toepast, zodat je er maximaal van profiteert.

2. MKB-winstvrijstelling

Deze vrijstelling zorgt voor een directe vermindering van je winst. In 2024 bedraagt de MKB-winstvrijstelling 13,31%. Bij een winst van € 33.095 betekent dit een aftrek van € 3.623. Voor deze vrijstelling hoef je niet te voldoen aan het urencriterium.
 

Als ZZP in contact komen met NGenius Techniek voor opdrachten? Klik Hier!
 

Wil je een ZZP Monteur inhuren? Vul het formulier in binnen 1 minuut!

Als ZZP in contact komen met NGenius Techniek voor opdrachten? Klik Hier!
 

Wil je een ZZP Monteur inhuren? Vul het formulier in binnen 1 minuut!
 

3. Heffingskortingen

Heffingskortingen verlagen direct het bedrag dat je aan belasting moet betalen. Als zzp’er kun je onder andere profiteren van de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.

Algemene heffingskorting

Elke belastingplichtige in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. In 2024 bedraagt deze € 3.362 voor inkomens tot € 24.812. Deze korting wordt berekend over je belastbare winst, na toepassing van de aftrekposten.

Arbeidskorting

Voor het inkomen dat je uit je onderneming haalt, heb je recht op arbeidskorting. In het voorbeeld van een winst van € 33.095 bedraagt de arbeidskorting € 5.362.

Hoe werkt de berekening van je inkomstenbelasting?

Laten we een eenvoudige berekening maken, uitgaande van het eerder genoemde voorbeeld. Je bent een startende zzp’er, voldoet aan het urencriterium en hebt geen andere inkomsten.

Stap 1: Bereken het belastbare inkomen uit werk en woning (box 1)

Winst uit onderneming: € 33.095
Zelfstandigenaftrek: - € 3.750
Startersaftrek: - € 2.123
Winst voor MKB-winstvrijstelling: € 27.222
MKB-winstvrijstelling: - € 3.623
Belastbaar inkomen: € 23.599

Dit is het bedrag waarover belasting wordt berekend in box 1, na aftrek van de genoemde posten.

Stap 2: Bereken de te betalen belasting

Belasting (36,97% over € 23.599): € 8.724
Algemene heffingskorting: - € 3.362
Arbeidskorting: - € 5.362
Totaal te betalen belasting: € 0

Belangrijke opmerking:

Naast de inkomstenbelasting betaal je nog een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (ZVW). In dit voorbeeld bedraagt deze 5,32% over € 23.599, wat neerkomt op € 1.255.

Hoe bereken je je inkomstenbelasting?

Om je inkomstenbelasting te berekenen, heb je een jaarrekening en balans nodig. Je kunt hiervoor een boekhouder inschakelen, maar met een boekhoudprogramma kun je dit ook zelf doen. Zo krijg je een helder beeld van je financiële situatie als zzp'er.

Als ZZP in contact komen met NGenius Techniek voor opdrachten? Klik Hier!
 

Wil je een ZZP Monteur inhuren? Vul het formulier in binnen 1 minuut!